🔎 Il faut savoir différencier compte professionnel et compte personnel. Le premier est uniquement réservé aux dépenses liées à l’activité professionnelle. Il sert aussi à recevoir les paiements des clients de l’entreprise. Un compte perso est réservé à un usage privé, pour régler les dépenses courantes du foyer et recevoir ses revenus professionnels. Les avantages d’un compte pro sont nombreux à commencer par la séparation des dépenses privées et professionnelles.
Pourquoi effectuer un virement de son compte personnel vers son compte professionnel ?
Faire un virement depuis son compte personnel vers son compte professionnel n’a rien d’anormal ni d’inhabituel. Ce type de transaction peut être nécessaire dans de nombreuses situations :
Démarrage de votre activité : vous pouvez avoir besoin d’alimenter votre compte pro pour l’achat de matériel, du stock initial ou pour régler les frais administratifs liés au dépôt de capital, à l’immatriculation, etc.
Besoin de trésorerie ponctuel : Cela peut arriver si vous avez un décalage entre vos dépenses et vos encaissements, comme c’est souvent le cas en début d’activité.
Nécessité de régler un fournisseur si vous êtes dans l’attente d’un règlement client.
Règlement de charges sociales ou fiscales urgentes (régularisation).
Solde insuffisant sur le compte pro : Faire un virement vers ce compte vous évitera un découvert et les frais qui l’accompagnent (agios, frais de commission d’intervention).
Augmentation du capital social si votre entreprise est une société.
Remboursement d’une dépense personnelle avancée depuis le compte pro.
Alimentation du compte pro en cas de blocage ou retard de financement. Cela peut être utile dans l’attente du versement du solde d’un prêt ou d’une subvention.
Garantie de la solvabilité de l’entreprise auprès d’un créancier.
Investissement dans une nouvelle activité ou un projet lié à l’entreprise.
Virement compte perso vers un compte pro : quelles sont les différences selon votre statut juridique ?
Les incidences d’un virement de compter perso vers compte pro varient selon le statut juridique de l’entreprise. Ainsi, entreprises individuelles et sociétés ne sont pas logées à la même enseigne.
Cas des entreprises individuelles et micro-entreprises
Vous avez créé votre entreprise individuelle (EI) et vous êtes soumis au régime réel ? Dans ce cas, vous tenez une comptabilité complète, comme dans une société et vos virements de compte perso vers compte pro doivent être enregistré dans le compte de l’exploitant, sans pour autant représenter une charge ou un revenu.
De même, bien que l’argent soit crédité sur le compte pro, il ne génère aucun produit imposable et n’est donc pas soumis à l’impôt sur le revenu.
En micro-entreprise, il y a une autre différence : le patrimoine personnel n’est pas légalement distinct du patrimoine professionnel. Aussi, un virement de compte à compte est considéré comme un simple mouvement d’argent. Il n’a aucune conséquence fiscale ni comptable. Ce qui ne vous dispense pas d’enregistrer cette transaction et de garantir sa traçabilité.
Si vous faites un tel virement, quelle qu’en soit la raison, il ne sera ni pris en compte dans votre chiffre d’affaires, ni dans le calcul de la TVA.
Attention
Vous êtes redevable de la TVA (vous dépassez les seuils) ? Si vous avez effectué un achat personnel avec votre compte professionnel de micro-entreprise, il ne faudra pas comptabiliser la TVA sur cet achat comme TVA déductible.
Cas des sociétés (SARL, SAS, SASU)
Même au sein des différents statuts de sociétés, il existe des différences dans le traitement des virements entre compte perso et pro.
En EURL et SARL avec associés, le virement d’un compte perso vers le compte pro de l’entreprise est un prêt et non un apport. À ce titre, il doit être traité comptablement et enregistré au passif du bilan comptable. Il représente une dette de la société envers l’associé.
En SAS et SASU, il y a une légère nuance : en cas de virement par un associé de son compte personnel vers le compte professionnel de la société, il est recommandé d’établir une convention de compte courant, surtout si le montant est important.
Comment effectuer un virement de son compte personnel vers son compte professionnel ?
Effectuer un transfert bancaire personnel vers un compte professionnel correspond à un virement de compte à compte. Ce type de virement interne est simple à réaliser et rapide si la banque est la même pour les deux comptes.
Sélectionnez le compte à débiter ;
Choisissez le compte à créditer ;
S’il s’agit d’un premier virement vers ce compte, il faudra enregistrer l’IBAN du bénéficiaire en amont.
Entrez le montant du virement à effectuer ;
Saisissez le motif du virement dans le libellé (débit et crédit) ;
Vérifiez les informations ;
Validez le virement.
Selon les banques, une confirmation peut être requise via une notification par SMS ou mail. Une fois l’ordre de virement effectué, le délai du virement bancaire varie selon que les comptes sont dans la même banque ou pas.
👉 Pour un virement interne (comptes perso et pro dans la même banque) : le virement est immédiat.
👉 Pour un virement entre deux comptes de banques différentes, le délai va de 24 à 72 h selon le moment auquel est fait le virement.
À noter
Même si votre virement de compte à compte n’est pas concerné par l’écriture comptable, il est nécessaire d’entrer un libellé clair et explicite pour chaque virement. Vous pouvez saisir un libellé pour le compte débité et un pour le compte crédité et les deux libellés peuvent être identiques. Il est également indispensable de conserver les justificatifs de virements (reçus par mail ou à télécharger dans votre application bancaire).
Comment comptabiliser les virements d’un compte personnel vers un compte pro ?
La comptabilisation d’un virement de compte à compte varie selon le statut de l’entreprise et le type de comptabilité qu’elle applique.
En micro-entreprise, il n’y a pas de comptabilité (régime simplifié) donc aucune écriture à enregistrer.
Pensez toutefois à identifier clairement le virement en question afin de ne pas l’assimiler à un revenu lors de votre déclaration de chiffre d’affaires.
En EI, un virement du compte perso vers le compte pro est un apport personnel en entreprise. Il doit donc être comptabilisé dans le compte de l’exploitant, comme vu précédemment (108).
L'écriture comptable doit être enregistrée comme suit :
Débiter le compte banque (512)
Créditer le compte de l’exploitant (108)
En société, le virement doit être enregistré en tant que prêt (apport en compte courant) de la sorte :
Débiter le compte banque (512)
Créditer le compte courant associé (4551)
Ce type de prêt par associé peut donner droit à un remboursement ou à des intérêts.
Comment justifier un virement de compte personnel vers compte professionnel ?
Quelle que soit la situation, il est recommandé (voire obligatoire) de pouvoir justifier un virement entre un compte personnel et un compte professionnel.
Il faut être capable de fournir certains documents et preuves en cas de contrôle :
Relevés bancaires personnels et professionnels comportant le virement ;
Les écritures comptables associées ;
D'éventuels justificatifs d’utilisation des fonds (factures, bons de commande) ;
La convention de compte courant si vous êtes en société (fortement recommandée en cas de montant élevé).
Pour bien faire les choses, il est recommandé de ne pas mélanger dépenses perso et pro. Mais lorsque c'est indispensable, il est conseillé de :
libeller clairement les virements (sur le compte débiteur et sur le compte créditeur) ;
ne jamais comptabiliser l’apport comme une recette ;
conserver tous les justificatifs liés au virement ;
formaliser les virements répétés dans une convention de compte courant.
L’essentiel étant d’assurer une parfaite traçabilité de vos opérations afin d’être dans les règles en cas de contrôle fiscal.
Outils et astuces pour gérer efficacement vos virements
Les virements sont une solution de paiement rapide, facile et accessible 24 h/24 (via une application mobile).
Selon les organismes financiers (banques traditionnelles, néobanques, etc.) et l’offre souscrite, le nombre de virements mensuels varie de quelques dizaines à illimité.
Pour une gestion optimale de vos virements professionnels, optez pour une offre permettant un nombre de virements SEPA adapté à vos besoins.
Chez Pennylane, quelle que soit l’offre souscrite, le nombre de virements est illimité. En plus du Compte Pro inclus dans toutes nos offres, vous disposez d’un outil de gestion comptable poussé. Il vous permet de piloter votre comptabilité facilement et de réaliser des virements depuis l’outil.
FAQ : Vos questions sur les virements compte perso vers compte pro
Puis-je effectuer un virement d’un compte pro vers un compte perso ?
Le virement d’un compte pro vers un compte perso est tout à fait possible et autorisé, mais dans certaines situations seulement. Les cas qui le permettent sont :
versement du salaire à un collaborateur ;
remboursement de notes de frais ;
remboursement d’une dépense professionnelle avec un compte perso (hors frais professionnels) ;
versement de dividendes à un associé ;
remboursement de compte courant d’associé dans le cas d’un prêt.
Dans tous les cas où un virement est fait entre compte pro et compte perso, il est indispensable de renseigner un libellé clair et précis indiquant le motif du virement. De plus, l’opération doit être enregistrée en écriture comptable afin de laisser une trace en cas de contrôle. Tous les justificatifs de virement doivent être conservés pour prouver l’origine et les raisons de la transaction.
Existe-t-il une limite au montant que je peux virer de mon compte personnel vers mon compte professionnel ?
La loi ne fixe pas de plafond de montant pour les virements effectués d’un compte personnel vers un compte professionnel. Il peut s’agir d’un remboursement d’achat personnel fait avec le compte pro, un apport en trésorerie ou une augmentation de capital social.
Même s’il n’existe pas de montant maximum, pour les entreprises immatriculées en sociétés (EURL, SAS, SASU, SARL), dans le cas de sommes importantes virées d’un compte perso vers un compte d’entreprise, il est conseillé de formaliser les transactions par une convention de compte courant d’associé.
Dans tous les cas, il faut pouvoir identifier chaque virement facilement pour le comptabiliser.
À noter que dans le cas d’un apport en capital social, les statuts seront modifiés et cet apport ne donne pas droit à remboursement. Les apports de ce type sont à enregistrer au compte 101.
Peut-on payer des frais professionnels avec sa carte personnelle ?
Oui. Un collaborateur qui ne possède pas de carte de paiement professionnel n’a pas d’autre choix que de régler ses frais professionnels avec sa carte personnelle.
De même, un micro-entrepreneur, qui ne peut déduire ses charges professionnelles de son chiffre d’affaires, peut sans problème régler des achats liés à son activité avec sa carte personnelle.
Pour les entreprises en sociétés, c’est également possible à condition de conserver les justificatifs de paiement pour un remboursement ultérieur.
Autre point d’attention, les factures pro réglées avec un compte perso doivent être établies au nom de l’entreprise pour prétendre à un remboursement par cette dernière.
Quel délai d'exécution pour un virement entre compte personnel et professionnel ?
Le délai d’exécution d’un virement de compte à compte varie d’une banque à l’autre. Le délai de traitement d’un virement est de 24 à 48 h auquel on ajoute d’autres critères :
jour de la semaine où est fait l’ordre de virement (jour ouvré, ouvrable, veille de jour non ouvré) ;
heure de la journée (après les heures d’ouverture des agences) ;
montant du virement.
Par exemple, un virement effectué le vendredi à 18 h ne sera pas effectif avant le lundi en fin de journée, voire le mardi matin suivant.
Un virement effectué le mardi matin à la première heure a des chances d’être validé le lendemain matin.
Autre point à prendre en compte : si vos comptes sont regroupés au sein du même organisme financier. Dans ce cas, le virement est immédiat si le compte débité est suffisamment provisionné.
Enfin, si votre compte personnel est hébergé à l’étranger et que votre compte pro l’est en France, le délai d’exécution peut s’allonger, compte tenu d’une éventuelle conversion de devises.
