Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie prévisionnel ?
Un plan de trésorerie prévisionnel est un document qui permet de prévoir les entrées et les sorties de trésorerie d'une entreprise sur une période donnée, généralement à court ou moyen terme. Il permet d’analyser les flux de trésorerie futurs de l'entreprise en se basant sur les informations financières et les hypothèses économiques disponibles.
Le plan de trésorerie prévisionnel prend en compte toutes les sources de revenus de l'entreprise, telles que :
Les ventes
Les investissements
Les prêts
Toutes les dépenses (salaires, les fournitures, les paiements de dettes et les investissements)
Il permet également d'identifier les éventuels écarts entre les entrées et les sorties de trésorerie et de mettre en place des mesures pour y remédier, telles que :
Des réductions de coûts
Des augmentations de revenus
Des financements supplémentaires
Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil essentiel pour la gestion de trésorerie de l'entreprise, car il permet de prévoir les besoins en liquidités futurs et de prendre des décisions éclairées en matière d'investissement, de financement et de gestion des flux de trésorerie en général.
A quoi ressemble un plan de trésorerie prévisionnel ?
Un plan de trésorerie prévisionnel permet de prévoir les flux de trésorerie futurs d'une entreprise. Il est utilisé pour prévoir les encaissements et décaissements sur une période donnée, généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle.
Voici les différents éléments que l’on retrouve dans un plan de trésorerie prévisionnel.
Tableau des entrées de fonds
Cette partie du plan de trésorerie prévisionnel indique les sources de financement prévues pour la période considérée :
Les ventes
Les encaissements des clients
Les prêts bancaires
Les subventions
Tableau des sorties de fonds
Cette partie indique les dépenses prévues pour la période donnée, comme :
Les achats de matières premières
Les salaires et les charges sociales
Les impôts
Les remboursements de prêts
Les loyers
Les investissements
Soldes de trésorerie
Dans un plan de trésorerie prévisionnel, on trouve le solde de trésorerie prévu pour chaque mois ou trimestre de la période voulue, après avoir pris en compte les entrées et sorties de fonds. Il permet de visualiser les périodes de trésorerie excédentaire ou déficitaire.
Analyse des écarts
Elle permet quant à elle de comparer les prévisions avec les réalisations et d'analyser les écarts éventuels pour comprendre les causes des différences entre les prévisions et les résultats réels. Cette analyse peut aider l'entreprise à améliorer ses prévisions futures.
Un plan de trésorerie prévisionnel permet à une entreprise de mieux anticiper ses besoins en fonds de roulement et de planifier ses investissements à court terme. Cela peut aider à éviter les situations de trésorerie tendue et à prendre des décisions financières plus éclairées.
Comment établir un plan de trésorerie prévisionnel ?
Établir un plan de trésorerie prévisionnel est important pour les entreprises car cela leur permet d’éviter les problèmes de liquidités. Voici quelques étapes à suivre pour établir un plan de trésorerie prévisionnel.
1) Établir un budget prévisionnel
Ce budget doit être détaillé et couvrir toutes les entrées et sorties d'argent pour une période donnée (en règle générale il couvre une année). Il devrait inclure toutes les dépenses et tous les revenus, y compris :
Les salaires
Les frais généraux
Les taxes
Les investissements
Les remboursements de prêts
Les dividendes
2) Identifier les délais de paiement
Estimez les délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs. Cela permettra de prévoir les entrées et les sorties de trésorerie et de planifier en conséquence.
3) Évaluer les flux de trésorerie saisonniers
Par exemple, une entreprise de vente au détail peut avoir des ventes plus élevées pendant les périodes de vacances. Il est important d'anticiper ces fluctuations saisonnières et de prévoir les flux de trésorerie en conséquence.
4) Évaluer les risques de crédit
Si votre entreprise vend à crédit, il faut évaluer les risques de crédit qui peuvent avoir un impact sur votre trésorerie.
5) Choisir un logiciel de trésorerie
Pour faciliter l'élaboration et le suivi de votre plan de trésorerie, vous pouvez utiliser un logiciel dédié qui vous permettra de suivre vos flux de trésorerie en temps réel. Pennylane notamment est une solution de gestion financière et comptable qui centralise vos données financières et facilite le suivi de votre trésorerie.
6) Mettre à jour le plan de trésorerie
Le plan de trésorerie prévisionnel doit être mis à jour régulièrement pour prendre en compte les changements dans l'environnement économique et les activités de votre entreprise. C’est important car les activités sont fluctuantes : la perte ou le gain d’un client important par exemple peut impacter fortement le prévisionnel.
En suivant ces conseils, vous devriez être en mesure d'établir un plan de trésorerie prévisionnel solide qui vous aidera à gérer vos flux de trésorerie et à éviter les problèmes de liquidités.
Quels outils pour faire un plan de trésorerie prévisionnel ?
Plusieurs outils permettent d’élaborer un tel document, à vous de choisir celui qui vous convient le mieux.
Le tableau de trésorerie sur excel ou Sheet: c'est l'outil historique pour établir un plan de trésorerie prévisionnel. Il s'agit d'un tableau qui liste les prévisions de recettes et de dépenses de l'entreprise pour chaque mois. Il est entièrement personnalisable mais sa prise en main n’est pas facile et le risque d’erreur y est conséquent.
Les logiciels spécialisés en gestion de trésorerie : ces logiciels sont conçus spécifiquement pour la gestion de la trésorerie d'une entreprise. Ils peuvent vous intéresser si vous faites face à une gestion de trésorerie particulièrement complexe.
Pennylane, un logiciel de gestion financière complet : gérez au même endroit votre facturation, vos achats, votre comptabilité et votre pilotage financier. Votre suivi de trésorerie est lié aux autres briques de la solution pour une expérience simple et rapide.
Il est important de choisir l'outil qui convient le mieux à votre entreprise en fonction de vos besoins et de votre budget. Quel que soit l'outil que vous utilisez, pensez à mettre à jour régulièrement votre plan de trésorerie prévisionnel pour vous assurer que vos prévisions sont toujours pertinentes et ajuster votre stratégie en conséquence.
