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Modèle Excel de prévisionnel de trésorerie pour les restaurateurs

👨‍🍳 Télécharger gratuitement le modèle Excel de prévisionnel de trésorerie pour les restaurants 

Pourquoi utiliser un prévisionnel de trésorerie pour votre restaurant ?

Le prévisionnel de trésorerie permet d’anticiper vos encaissements et décaissements à court terme.

 

Le prévisionnel de trésorerie remplit 3 objectifs : 

  • Vous assurer que votre restaurant pourra faire face aux décaissements dans les prochains jours / semaine / mois,

  • Évaluer votre capacité à financer le développement de votre restaurant,

  • Vérifier que votre trésorerie vous permette de tenir pendant les périodes creuses.

Un prévisionnel de trésorerie est aussi utile en phase de création d’entreprise. Il sert notamment à mettre en évidence les besoins en financement du projet.

Comment préparer un prévisionnel de trésorerie pour votre restaurant ?

Estimez vos encaissements mois par mois

Cette section comporte non seulement vos ventes mais aussi tous les apports et financements prévus sur la période.

  • Si votre restaurant est déjà lancé, appuyez-vous sur les ventes des années précédentes.

  • Si vous êtes en phase de création, appuyez-vous sur les projections de votre Business Plan.

💡 Vous devez indiquer les montants TTC dans votre prévisionnel de trésorerie.

 

⚠️ “Mieux vaut être globalement vrai que précisément faux” : ne cherchez pas à calculer une somme trop précise. Vous pourrez toujours réviser votre prévisionnel de trésorerie quand vous aurez plus d’informations.

Listez vos dépenses

Il s’agit d’une étape clef pour la réussite de votre prévisionnel de trésorerie. Prenez le temps de remplir cette section rigoureusement : tout oubli peut avoir de graves répercussions sur votre activité.

 

Les différents types de frais à prendre en compte :

⚠️ Cette liste n’est pas exhaustive.

  • Frais liés au local :

    • travaux,

    • aménagements,

    • bail,

    • caution,

    • frais d’agence…

  • Charges fixes :

    • prestataires (expert-comptable, plombier…),

    • loyer,

    • assurances,

    • téléphone,

    • internet,

    • divers abonnements,

    • frais bancaires,

    • eau, gaz et électricité…

  • Charges variables,

  • Frais de personnels

  • Impôts :

    • taxes (d’apprentissage, sur les salaires…),

    • TVA,

    • Côtisation Foncière des Entreprises (CFE)...

  • Remboursements.

💡 Les charges fixes d’un restaurant représentent 20% de son chiffre d’affaires en moyenne.

Bonnes pratiques pour établir votre prévisionnel de trésorerie

  • Notez les montants TTC pour inclure les charges de TVA que vous devrez reverser à l’État,

  • Tenez compte de la saisonnalité – tant pour les encaissements que pour les décaissements : votre facture d’électricité ne sera certainement pas la même en mai et en février,

  • Prenez en compte les délais de paiement – si votre restaurant a déjà un peu d’ancienneté, le grand-livre fournisseur vous aidera à déterminer les modalités de paiement,

  • Révisez régulièrement (1 fois par mois dans l’idéal) votre prévisionnel de trésorerie,

  • Ajoutez une partie “Divers” à vos charges pour faire face à toute dépense imprévue. Pour cette catégorie, prévoyez environ 5% de vos charges totales.

Previsionnel-Tresorerie-Restaurateurs

Comment utiliser notre modèle Excel de prévisionnel de trésorerie pour les restaurateurs

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Onglet “Tableau de trésorerie”

Cet onglet vous permet d'analyser la sensibilité de votre trésorerie.

  • Insérez vos informations de flux de trésorerie dans les cellules surlignées en vert dans la colonne C.

  • L'outil vous permet de calculer différents types de scénarios : moyen (base), pessimiste, optimiste et libre (ce dernier vous permet de rentrer vous-même vos estimations de variations de chiffre d'affaires et d'inflation).

  • Vous pouvez directement sélectionner le scénario voulu grâce au bouton qui se situe dans la cellule B3.

  • Si vous souhaitez réaliser un scénario libre et donc rentrer vos propres indicateurs de croissance de chiffre d'affaires et d'inflation, vous pouvez directement les saisir dans les cellules vertes N7 et N14 dans l'onglet "Analyse sectorielle".

Onglet “Analyse sectorielle”

Cet onglet vous permet d'analyser le secteur de la restauration de 2012 à 2018.

  • Le premier tableau démontre l'évolution du chiffre d'affaires du secteur de la restauration par année (source: Insee - Indice de chiffre d'affaires en valeur (Série brute)).

  • Le deuxième tableau reflète l'évolution du taux d'inflation entre 2014 et 2018 en France (hors Mayotte).

  • Le dernier tableau vous permet d'avoir des points de référence concernant les taux de marge moyens en France dans le secteur de la restauration en 2018.

  • Si vous souhaitez réaliser un scénario libre et donc rentrer vos propres indicateurs de croissance de chiffre d'affaires et d'inflation, vous pouvez directement les saisir dans les cellules vertes N7 et N14.

Onglet Dashboard

Cet onglet a pour but d'illustrer de manière simple et intuitive votre prévision de trésorerie.

  • Tout comme le tableau, le dashboard de prévision de trésorerie vous propose de choisir quelle hypothèse vous souhaitez analyser (moyen, pessimiste, optimiste ou libre) grâce au bouton qui se situe dans la cellule B3 dans l'onglet "Tableau de trésorerie".

  • Ce dashboard reflète la variation du chiffre d'affaires, de l'EBITDA (“Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization” ou, en français : Bénéfice Avant Intérêts, Impôts, Dépréciation et Amortissement) et de la trésorerie de fin de période sur 5 et 10 ans.

  • Il est aussi composé de 4 graphiques qui permettent de visualiser l'évolution du chiffre d'affaires, de l'EBITDA, de la trésorerie en fin de période ainsi que des charges fixes.


🚀 Pour aller plus loin

 

Avec Pennylane : 

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